Un taux, une question précise
Le nombre de contrats signés ne décrit pas toute l’activité. Un contrat à temps partiel et un accueil à temps plein n’occupent pas la même capacité horaire. Commencez par définir la période et l’unité utilisées.
- Heures disponibles : capacité retenue × heures d’ouverture sur la période.
- Heures réalisées : temps d’accueil effectivement réalisé.
- Heures facturées : heures portées sur les factures, selon les contrats.
Pourquoi les écarts comptent
Le taux d’occupation réalisé rapporte les heures réalisées aux heures disponibles. Le taux de facturation rapporte les heures facturées à cette même capacité. Un écart peut provenir des modalités contractuelles, des absences ou de la facturation ; il ne faut pas le transformer automatiquement en erreur ou en marge.
- Comparer des mois avec des périodes d’ouverture cohérentes.
- Documenter les fermetures et les changements de capacité.
- Analyser les écarts avant de modifier les tarifs.
Passer du constat à la décision
Une moyenne mensuelle peut masquer des plages horaires peu occupées. Examinez les créneaux, les contrats et les coûts que vous pourriez réellement ajuster. Toute décision d’organisation reste soumise aux règles applicables à votre établissement.
- Le simulateur calcule des indicateurs de gestion, pas une conformité d’encadrement.
- Le cabinet rapproche les indicateurs d’activité des comptes transmis.